C'est quoi l'analyse patrimoniale du bilan?

Pourquoi faire une analyse patrimoniale du bilan ?

L'analyse patrimoniale du bilan a pour but de décoder les informations significatives pour obtenir une vision plus économique et financière, que comptable. Ainsi elle permet de répondre aux questions suivantes :
> Quels sont les besoins de financement de mon activité ?
> Comment mon activité est actuellement financée ?
> Quel est le poids des investissements réalisés ?
> Quel est mon niveau actuel d'endettement ?
> Quel est mon besoin en fonds de roulement (BFR) ?

L'analyse patrimoniale du bilan se base sur le bilan comptable retraité. En effet, les éléments du bilan sont reclassés, selon leur degré de liquidité ou d'exigibilité croissante. Quant aux éléments de l'actif (ce que possède l'entreprise), ils sont pris en compte à leurs valeurs actuelles, et non historiques.

L'analyse patrimoniale du bilan est surtout établie pour répondre aux besoins d'informations financières de la part des investisseurs et des banquiers. L'objectif étant de faire apparaître le patrimoine réel de l'entreprise et d'évaluer son risque de non liquidité.

Comment faire une analyse patrimoniale du bilan ?

Pour faire une analyse patrimoniale, le bilan comptable doit faire l'objet de plusieurs retraitements : il s'agit de corrections apportées aux valeurs des éléments de l'Actif de l'entreprise, puis de reclassements de l'Actif selon la liquidité croissante et du Passif selon l'exigibilité croissante.

Ainsi l'analyse patrimoniale du bilan se présente sous forme d'un tableau en deux parties :

• La partie gauche : sont classés les postes du bilan actif en fonction de leur degré de liquidité (du moins liquide au plus liquide) ;
  

• La partie droite : sont classés les postes du bilan passif en fonction de leur degré d'exigibilité (du moins exigible au plus exigible).

Plus précisément, le bilan financier patrimonial présente les éléments suivants :

L'actif réel net à plus d'un an : ce sont notamment le terrain et les bâtiments leur liquidité est longue du fait qu'ils ne sont pas destinés à être vendus dans l'immédiat

L'actif réel net à moins d'un an : ce sont entre autres les créances clients à court terme, les stocks, etc., la durée de leur conversion en disponibilité ne dépasse pas un an.

Le passif réel à plus d'un an : est composé par les postes du bilan passif qui présentent une exigibilité longue, notamment les capitaux propres de l'entreprise et les dettes à long terme.

Le passif réel à moins d'un an : est composé par les postes du bilan passif qui présentent une exigibilité courte, tel que les dettes à court terme.

À savoir que les postes du bilan patrimonial peuvent être analysé à leur valeur de remboursement, de revente ou de liquidation.

Un état des lieux

Le bilan patrimonial consiste donc à faire un état des lieux du niveau de " richesse " de votre entreprise.

Il détermine les points forts et les points faibles de votre situation patrimoniale.

De même, les axes stratégiques à mettre en oeuvre pour améliorer votre situation patrimoniale, c'est-à-dire :
> Transmettre votre patrimoine ;
> Protéger vos revenus professionnels au moment de la cessation de votre activité ;
> Protéger votre conjoint et vos enfants ;
> Préparer votre retraite.

Contactez-nous ! Nous sommes compétents pour établir votre bilan patrimonial et vous aider à mettre en oeuvre les axes stratégiques.